17. Standard di presentazione delle performance


Manuale AIMR (Association for Investiment Management Research)

di: Assogestioni

Editore
Bancaria Editrice
Anno
1997
Pagine
138
ISBN
88-449-0136-6
Disponibilità
Disponibile
Prezzo Copertina € 15,00
IVA assolta dall'editore

1. ENUNCIATO DEGLI STANDARD PER LA PRESENTAZIONE DELLE PERFORMANCE DELL'AIMR
2. CREAZIONE ED AGGIORNAMENTO DEI COMPOSITI
2.1 Composizione dei compositi
2.2 Portafogli con mandato discrezionale e portafogli privi di mandato
2.3 Dimensione minima di un portafoglio
2.4 Portafogli chiusi
2.5 Obbligazioni convertibili
2.6 effetti leva
2.7 Portafogli multi-attività
2.8 Portafogli internazionali
2.9 Portafogli soggetti ad imposta
2.10 Immobili
2.11 Venture capital e collocamenti privati
2.11 Conti wrap-fee
3. CALCOLO DEI RENDIMENTI
3.1 Calcolo delle performance
3.2 Rendimento totale
3.3 Il calcolo delle performance di un composito
3.4 Periodi di valutazione e pesi
3.5 Costi di transazione
3.6 Effetti leva
3.7 Contabilità per data di operazione
3.8 Calcolo dei rendimenti per attività internazionali
3.9 Calcolo delle imposte
3.10 Immobili
3.11 Venture capital e collocamenti privati
4. PRESENTAZIONE DEI RISULTATI
4.1 Obblighi
Raccomandazioni
4.2 Effetti leva
4.3 Portafoglio modello
4.4 Risultati al lordo e al netto delle commissioni
4.5 Dati al lordo e al netto delle commissioni
4.6 Dati al lordo delle imposte
4.7 Rendimenti per periodi infra-annuali
4.8 Trasferibilità
4.9 Informazioni supplementari
4.10 Segmenti di compositi multi-attività
aspetti internazionali
4.11 Immobili
4.12 Venture capital e collocamenti privati
13 Conti wrap-fee
5. INFORMATIVA
5.1 Obblighi
5.2 Raccomandazioni
5.3 Lista dei composti
5.4 Effetti leva
5.5 Segmenti di compositi multi-attività
5.6 Conformità retroattiva
5.7 Aspetti internazionali
5.8 Immobili
5.9 Aspetti fiscali
5.10 Conti wrap-fee
6. VERIFICHE
6.1 Raccomandazioni
6.2 Procedure preliminari di verifica
6.3 Verifica di I livello
6.4 Verifica di II livello
6.5 Verifiche totali
7. APPENDICI
7.1 Esempio del prospetto dei rendimenti di un composito e delle informazioni supplementari
7.2 Esempi di prestazione delle performance nei casi di utilizzo dell' affetto leva
7.3 Prospetto per acquisire le informazioni
7.4 Esempi di presentazione dei risultati
7.5 Comitato di realizzazione degli AIMR-PPS e sottocomitati