Le relazioni fra imprese e banche


Orientamenti EBA sul credito e narrativa di impresa

di: Alberto Balestrieri

Editore
Bancaria Editrice
Anno
2026
ISBN
978-88-449-1314-4
Disponibilità
In uscita
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Presentazione

Alla memoria di Maria Luisa Giachetti

Come costruire una narrativa aziendale che permetta a un’impresa di meglio rapportarsi a banche e intermediari finanziari? Quale ruolo dovrebbero assumere i professionisti che assistono l’imprenditore sia nella predisposizione della narrativa aziendale che nelle interlocuzioni con le banche? E come dovrebbero essere meglio tarati i processi di valutazione del rischio di impresa e del merito di credito di un’impresa in una banca? Queste sono le principali domande alle quali il libro cerca di fornire risposte concrete per migliorare le relazioni e favorire, in modo rapido ed efficiente, la concessione di credito.

Gli imprenditori, da un lato, sono chiamati a predisporre una narrativa professionale, coerente anche con le prescrizioni che la Vigilanza ha rilasciato alle banche per la concessione e il monitoraggio del credito. Dall’altro lato, gli analisti delle banche sono chiamati a esaminare la più ampia narrativa rilasciata all’imprenditore con attenzione ai profili cognitivi e con supporti tecnologici (machine learning e IA compresi) disegnati in modo da permettere un più evoluto e raffinato apprezzamento del rischio di impresa e del merito di credito di una impresa.

Come noto, le banche debbono rispettare gli “Orientamenti in materia di concessione e monitoraggio del credito” rilasciati dall’Autorità Bancaria Europea. A partire da essi, il libro propone tre distinti percorsi di costruzione di una narrativa aziendale, più o meno articolati in funzione della dimensione dell’impresa, utili per incentivare le relazioni tra imprese e banche.

Le relazioni fra imprese e banche
1. Come costruire un’interlocuzione efficace tra imprese e banche: la narrativa d’impresa
1.1 Cosa è la narrativa d’impresa?
1.2 Narrativa d’impresa e interlocuzioni fra banche e imprese
1.3 Principi di base per il disegno della narrativa d’impresa
2. L’importanza delle interlocuzioni per le imprese
2.1 Il ruolo dell’imprenditore nella definizione della narrativa d’impresa
2.2 Forme tecniche del credito bancario e assorbimenti patrimoniali
2.3 Come viene valutato dalle banche il rischio di credito di un’impresa?
3. L’importanza delle interlocuzioni per le banche
3.1 Analisi dei dati e valutazione del merito di credito
3.2 Gli Orientamenti dell’EBA: dalla compliance alla performance
3.2.1 La riduzione delle asimmetrie informative
3.3 Benefici e limiti cognitivi connessi alla narrativa aziendale
3.3.1 I bias cognitivi
4. Il ruolo dei professionisti che assistono l’impresa
4.1 Il ruolo dei professionisti nelle interlocuzioni tra banche e imprese
4.1.1 Due approcci
4.2 Deontologia professionale e principi di comportamento
4.2.1 Gli standard professionali
4.2.2 I comportamenti da adottare
4.3 L’analisi e la gestione dei conflitti di interessi
5. Come tradurre gli Orientamenti EBA in narrativa aziendale?
5.1 Gli obblighi informativi posti a carico delle banche
5.2 La politica del credito della banca
5.3 La valutazione del rischio d’impresa
5.4 La valutazione del merito di credito
5.4.1 Le metriche per la valutazione del merito di credito
5.5 Tre schemi per lo sviluppo della narrativa d’impresa
5.5.1 Uno "schema di base" della narrativa d’impresa
5.5.2 Uno "schema evoluto" della narrativa d’impresa
5.5.3 Uno "schema integrato" della narrativa d’impresa
Conclusioni
Ringraziamenti
Bibliografia consigliata