Prefazione
Giovanni Castaldi
Premessa e nota metodologica
Evoluzione del fenomeno del riciclaggio
1. Il modello organizzativo
1.1 Premessa
1.2 Il controllo del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo
1.3 In materia di Operazioni Sospette
1.4 La formazione del personale
2. L’Adeguata verifica della clientela
2.1 Premessa
2.2 Quando procedere
2.3 Come procedere
2.4 La definizione delle responsabilità
2.5 Le modalità di assolvimento
2.6 Le informazioni necessarie
2.7 Il controllo costante
2.8 L’obbligo di astensione
2.9 Le Persone Politicamente Esposte
2.9.1 Chi sono
3. Il Titolare Effettivo
3.1 Premessa e definizioni
3.2 Aspetti operativi
3.3 I casi particolari e le eccezioni
3.3.1 Fiduciarie
3.3.2 Sottoscrizione di quote di fondi comuni
3.3.3 Tesorerie
4. Il profilo di rischio
4.1 Premessa
4.2 Criteri di individuazione
4.3 I Paesi a normativa equivalente e la modulazione dell’approccio
5. Gli obblighi di identificazione
5.1 Premessa
5.2 Obblighi ordinari
5.2.1 I documenti validi per l’identificazione
5.2.2 L’importanza del codice fiscale
5.3 Obblighi semplificati
5.3.1 Soggetti destinatari
5.3.2 Come procedere
5.4 Obblighi rafforzati
5.4.1 Il cliente non presente
5.4.2 I conti di corrispondenza
5.4.3 Modalità di assolvimento
5.4.4 L’esecuzione da parte di terzi
6. I rapporti continuativi
6.1 Premessa e definizioni
6.2 Operazioni non costituenti rapporto continuativo
7. Le operazioni
7.1 Premessa
7.2 Operazioni frazionate
7.2.1 Differenza tra dilazione e frazionamento
8. Gli obblighi di registrazione
8.1 Premessa
8.2 I rapporti continuativi
8.2.1 I contenuti delle registrazioni
8.3 Le operazioni
8.3.1 I contenuti delle registrazioni
8.4 Le nuove disposizioni sulla tenuta dell’Archivio Unico Informatico
8.4.1 Ordini di accreditamento e di addebitamento
8.4.2 La condivisione delle informazioni tra i diversi destinatari
8.5 Esemplificazioni di registrazione in Archivio Unico
8.5.1 Titolare Effettivo
8.5.2 Operazioni di tesoreria
8.5.3 Fiduciarie
8.5.4 Operazioni su conti di corrispondenza con enti corrispondenti di Stati extracomunitari non equivalenti
8.5.5 Reti di vendita
8.5.6 Gli ordini di pagamento o di accreditamento
9. Limitazione all’uso dei titoli al portatore e del contante
9.1 Premessa
9.2 Assegni e titoli similari
9.3 L’uso del contante
9.4 Le comunicazioni al Ministero dell’Economia e delle Finanze
10. Le Segnalazioni di Operazioni Sospette (SOS)
10.1 Premessa
10.2 L’Operazione Sospetta
10.3 Gli indicatori di anomalia
10.4 Il processo di analisi e valutazione delle operazioni
10.4.1 Alcune specificità
10.5 La nuova modalità di trasmissione delle Segnalazioni di Operazioni Sospette
10.6 Obblighi ed effetti della segnalazione
11. Le novità introdotte dalla legge 30 luglio 2010, n. 122
11.1 Premessa
11.2 La Black List
11.3 Operatori economici residenti in paesi Black List
12. Le Segnalazioni AntiRiciclaggio Aggregate
12.1 Premessa
12.2 Gli obblighi applicabili
12.3 Termini di inoltro dei dati aggregati
12.4 Software diagnostico SARA
12.5 Modalità di trasmissione e schema segnaletico
12.6 Controlli statistici: il monitoraggio sul massimo dell’importo medio
13. Le interrelazioni tra Privacy e Antiriciclaggio
13.1 Premessa
13.2 Il trattamento dei dati personali
Appendice 1. Principali fonti normative e legislative
Appendice 2. Gli indicatori di anomalia
Appendice 3. Schemi di comportamenti anomali
Glossario
Bibliografia
